Több tízmilliós menedzseri életbiztosítási szerződés is létezik
Az anyagi juttatásokon túl az „erkölcsi” elismerés egyik formája lehet, ha a vezető számára hatékony biztosítási védelmet alakít ki a vállalat. Ez a felismerés egyre több hazai társaságot jellemez, a menedzserek, cégvezetők kockázati életbiztosítási piaca dinamikusan fejlődő területnek tekinthető Magyarországon, s számos esetben már igen komoly, 100 millió forintot meghaladó biztosítási összegek jellemzik ezt a piaci szegmenst.
Mérlegelendő, hogy mi a cél – fogalmaztak az OTP Garancia Biztosítónál –, a munkavállalóról szóló gondoskodás, azaz egy munkabéren kívüli juttatási forma, vagy a cég számára anyagi segítség megteremtése arra az esetre, ha a kulcsember egy nem várt esemény miatt nem tudja ellátni a feladatát. Egy vállalat életében – Kósa Zoltán, az Allianz Hungária Biztosító ügyvezető igazgatója szerint – gyakran jelent problémát, hogy a munkaerő megtartására irányuló törekvések, például a többletjavadalmazás, szembekerül az alapvető pénzügyi céllal, a költséghatékony működéssel, nem beszélve arról, hogy több cégnél is hiányzik a középtávú motivációs eszköz, amely érdemben hozzájárulhat a kulcsszerepet betöltő vezetők megtartásához. Ez vezetett az Allianz Kulcsember programjának létrehozásához – tette hozzá –, amelynek keretében lehetőség van arra, hogy a cég differenciáljon az egyes vezetői szintek között, illetve különbséget tegyen az eltérő vezetői teljesítmények alapján is.
Az életbiztosítási juttatás azon túlmenően, hogy egyfajta juttatás a munkavállalónak, valamint gesztus a vállalat részéről, amelylyel a család iránti elkötelezettséget és a munkavállaló fontosságát fejezi ki, azt a célt is szolgálhatja, hogy a kulcsember elveszítésével, munkájának kiesésével nem éri anyagi veszteség a céget – hangsúlyozták az Aviva Életbiztosítónál. Ez esetben kedvezményezettként nem a családot, hanem magát a céget jelölik meg. A vállalat érdekeit szolgáló biztosítások között két fő típust érdemes elkülöníteni a szerződéskötést mozgató érdekek, a szükséges/méltányolható összegek és az érintett szereplők tekintetében Kollár Gabriella, az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt. egyéni életbiztosítási termékfejlesztési és kockázatelbírálási igazgatója szerint. A kulcsember-biztosítás egyfelől az azt megkötő cég váratlan anyagi kockázatát fedezi egy speciális tudás, képesség, kapcsolatrendszer birtokában lévő munkavállalója halála vagy betegsége (például rokkantsága) esetére. A szóban forgó személy munkából való kiesése miatt a cég anyagi veszteségeket szenvedhet el, további költségként felmerül még a helyét betöltő munkaerő keresése, illetve kiválasztása.
Általában az érintett személy éves bruttó jövedelmének három-ötszörösével számolnak ilyen esetben biztosítási összegként, jellemzően ötéves tartammal. Ebben az esetben egyéni biztosítás kötése indokolt, amelynek szerződője és kedvezményezettje a cég. Üzletrész-biztosítás esetén a biztosítási szerződés célja, hogy a cégtulajdonosok egyikének halála esetén lehetővé tegye a cég működésének folytatását. Ebben az esetben a biztosításkötéssel együtt jogi megegyezés születik arról, hogy az üzletrész tulajdonosának halála (vagy rokkantsága) esetén részesedésének kivásárlása – amelynek forrása a biztosítás szolgáltatása – milyen módon történik. A biztosítási összeget így az üzletrész értékére való tekintettel határozzák meg, szintén a pénzügyi és az egészségi állapotra vonatkozó körülmények vizsgálata alapján. Az említett biztosítások jellegükből adódóan több tízmilliós, de akár százmillió forintos nagyságrendű fedezetekre is vonatkozhatnak. Az ING Biztosítónál a menedzserek számára ajánlott módozatok nagy része pedig a hagyományos forintalapúak mellett már euróban is elérhető – mondta Kótiné Somfai Ágnes, az ING Biztosító marketing- és kommunikációs ügyvezető igazgatója.
A piacon fellelhető olyan konstrukció is, amelynek keretében a munkáltató tőkét gyűjt a munkavállaló számára, de a vezető csak évekkel később kapja ezt meg, amennyiben teljesíti a vele szemben támasztott elvárásokat (például nem szünteti meg a munkaviszonyát az adott időszakban). A megoldás előnye, hogy csak a végén keletkezik adó- és tb-teher az illető számára az aktuális jogi környezetnek megfelelően, s ez akár kedvezőbb is lehet, mint a konstrukció indításakor, de például az időszaki hozam „adómentesen” kerül a munkavállaló birtokába – magyarázták az Axa Biztosítónál, ám mint hangsúlyozták, ezek a konstrukciók alapvetően nem alkalmasak az adó- és tb-terhek megkerülésére. Hasonló elven működik az Allianz Kulcsember biztosítása is: a kiválasztott vezetőre kötött Életprogram szerződések biztosítási védelemben részesítik az adott vezetőt, de a szerződésben elhelyezett összegek felett a vállalat rendelkezik. A cég a szerződést átadhatja az illető számára, aki ezt követően többféleképpen is bővítheti szerződését: akár teljes családját biztosítási védelemben részesítheti, kihasználhatja az eseti befizetésekben rejlő előnyöket, akár rövid távú, jövedelmező befektetéseket is megvalósíthat, s ha céljai indokolják, arra is lehetősége van, hogy visszavásárolja Életprogram szerződését.
A vezető számára ráadásul a motiváltságon és a biztonságon túl azzal az előnnyel is járhat a menedzserbiztosítás, hogy a munkabérhez és az egyéb munkabéren kívüli juttatásokhoz képest kisebb adó- és járulékteher mellett férhet hozzá – emelték ki az OTP Garanciánál. A cég által kötött szerződés díja költségként elszámolható, továbbá szja-, nyugdíj- és egészségbiztosításijárulék-mentes, s nem merül fel tb-járulék- (illetve eho-) fizetési kötelezettség. A szerződés visszavásárlása vagy a szerződésből történő pénzkivonás esetén ugyanakkor a vezetőnek számolnia kell azzal, hogy adó- és járulékfizetési kötelezettsége keletkezik. Az illető azonban ez esetben is jobban jár, mint ha bérként venné fel az összeget – hangsúlyozta az Allianz ügyvezető igazgatója.
Bérkifizetés esetén ugyanis minden – vezetői javadalmazásra fordított – 100 forintból csak 35 jelenik meg ténylegesen a vezetőnél, míg ugyanez az érték az Allianz Kulcsember program esetén – a visszavásárlás esetén fizetendő közterhek levonását követően – 65 forint.
