Szja-kedvezmények: ezek a magánszemélyek figyeljenek a bevallás áttekintésekor
Május 20-án telik le a személyi jövedelemadó (szja) bevallás benyújtásának határideje. Az adóhatóság által elkészített és március 15-től, az ügyfélkapun keresztül megtekinthető adóbevallási tervezetet az adózók eddig az időpontig javíthatják, egészíthetik ki az elektronikus felületen. Azoknak különösen érdemes figyelniük erre, akik utólag szeretnék érvényesíteni szja-kedvezményeket – hívta fel a figyelmet Bagdi Lajos adószakértő, a Niveus partnere.
Mit jelent az szja-kedvezmények utólagos érvényesítése?
Az szja-törvény alapján a magánszemélyek különböző kedvezményeket vehetnek igénybe, amelyek csökkenthetik az adókötelezettségüket. Az szja-kedvezmények mindegyike utólag, az szja-bevallásban is érvényesíthető. Az utólagos érvényesítés az szja a kedvezményeknek a visszamenőleges alkalmazását jelenti, amely akkor válik lehetővé, ha az adózó a kedvezményt nem érvényesítette időben vagy nem megfelelően tette azt. Tehát például a családi kedvezményt januári nyilatkozatukkal már év közben is tudják érvényesíteni a jogosultak, de természetesen erre utólag is lehetőség van, a 2025-ös adóévre majd a 2026-ban benyújtott bevallásban – mondta a Világgazdaságnak a Niveus szakértője.
Utólag is érvényesíthető kedvezmények közé tartozik például
- a családi adókedvezmény,
- az első házasok kedvezménye,
- a négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye,
- a 25 év alatti fiatalok kedvezménye,
- a 30 év alatti anyák kedvezménye,
- az egészségügyi állapot alapján járó adókedvezmény.
Szintén igényelhetőek vissza és ebben a bevallásban jelennek meg az önkéntes nyugdíjpénztárba vagy egészségpénztárba történő befizetések utáni kedvezmények, amelyeket csak ilyenkor, egy összegben lehet megkapni.
Hogyan érvényesíthetőek utólag az adókedvezmények?
A kedvezmények utólagos érvényesítésére az adózónak az adóbevallás módosításával van lehetősége, amelyet az adóév utolsó napját követően, de még a jogszabályban meghatározott határidőn belül kell benyújtani – hívta fel a figyelmet Bagdi Lajos.
A NAV március 15-éig készíti el az adóbevallási tervezeteket, ezek tehát március 15-től érhetőek el az eSZJA rendszerben. A bevallás kiegészítésének, esetleg módosításának határideje május 20-a. Amennyiben kiegészítés vagy módosítás szükséges, azt az eSZJA felületen, ügyfélkapus bejelentkezéssel vagy papíralapon, az SZJA bevallási nyomtatvány kitöltésével és benyújtásával kell megtenni és benyújtani
– jelezte.
Mikor érkezhet meg az adózókhoz a visszaigényelt adóösszeg?
A szakértő felhívta a figyelmet, hogy az utólag érvényesített adókedvezmények miatt visszaigényelt adót a bevallás beérkezésétől, a módosított bevallási tervezet jóváhagyásától, beküldésétől számítva 30 napon belül utalja ki a NAV, tehát legkésőbb maximum június végéig. Ha a magánszemély a visszaigényléshez szükséges adatokat május 20-áig nem nyújtja be a NAV-hoz, akkor a visszaigényelhető adót a NAV nem utalja ki. Ilyenkor a magánszemély külön kiutalási kérelem benyújtásával kérheti a kifizetést.
Bagdi Lajos szerint figyelni kell arra, hogy az esetleges módosítást muszáj indokolni és a megfelelő dokumentumokkal kell hozzá rendelkezni, mint például igazolásokkal a befizetett összegekről vagy a családi állapotra vonatkozó adatokkal.
A kormány legfrissebb döntése szerint 2026. január elsejétől megszüntetik az átlagbérre való kötöttséget és a teljes jövedelmükre szja-mentesek lesznek a 30 év alatti édesanyák.
Kiterjesztik a fiatal anyák szja-mentességét, a teljes jövedelemre jár a kedvezményMinden, harminc év alatti anyának a teljes jövedelmére igénybe vehető lesz az szja-mentesség. |
