NYESZ - Nyugdíj-előtakarékossági Számla
A NYESZ (Nyugdíj-előtakarékossági Számla) olyan speciális értékpapírszámla, amelyet kifejezetten nyugdíjcélú befektetésekre hoztak létre, és amelyhez az állam adókedvezményt biztosít. A számlán elhelyezett pénz nem bankbetétként kamatozik, hanem a számlatulajdonos maga dönthet arról, milyen befektetési eszközökbe - például részvényekbe, állampapírokba, befektetési alapokba - kívánja fektetni a megtakarítását. A NYESZ tehát nem egy konkrét termék, hanem egy keret, amelyen belül a befektető aktívan alakíthatja portfólióját, a saját kockázati szintjének megfelelően. A konstrukció egyik legfontosabb előnye az éves 20%-os személyi jövedelemadó-visszatérítés, amely legfeljebb 100 000 forint lehet (vagy 130 000 Ft, ha a megtakarító a nyugdíjkorhatárhoz közelít). Az adójóváírás csak akkor jár, ha a számla nyugdíjcélra maradéktalanul fennmarad, és a megtakarítást az előírt módon, nyugdíjba vonuláskor veszik fel. Idő előtti felvétel esetén az adókedvezmény visszafizetendő, és a kifizetést adó- és szochoterhelés is érheti. A NYESZ hosszú távú, önállóan kezelt megtakarítási forma, ezért azok számára ideális, akik szeretnék saját maguk irányítani befektetéseiket, és hajlandók a nyugdíjcél érdekében rendszeresen megtakarítani. Működésében ugyanakkor nagyobb döntési felelősség és befektetési ismeret szükséges, mint például egy nyugdíjbiztosítás vagy önkéntes nyugdíjpénztár esetében.
