Terjed a tényfeltáró vizsgálat
Az utóbbi néhány évben egészen új szolgáltatási ág fejlődött ki az üzleti tanácsadásban. A tényfeltáró vizsgálatok (forensic servi-ces) akkor segítenek, amikor a baj már bekövetkezett: ezek elsődleges célja ugyanis, hogy a különféle gazdasági bűncselekmények, visszaélések felderítését segítsék, hatását tompítsák, illetve megkönnyítsék az ismételt bekövetkezés elkerülését.
Ezek a szolgáltatások különösen azt követően váltak fontossá, hogy az Egyesült Államokban látványosan szigorodtak a gazdasági műveletek ellenőrzésére vonatkozó szabályok. A motiváció kettős volt: egyrészt a terrorizmus elleni harc keretében a korábbinál sokkal nagyobb figyelmet kapott a pénzmosás, illetve a nemzetközi terrorizmus finanszírozása elleni harc, másrészt a nagy számviteli botrányok nyomán a legtöbb országban megerősítették a hitelező- és befektetővédelmet is. Így például az okozott kárért a legtöbb helyen ma már korlátlanul felelőssé tehetők a cégek törvényt sértő vezetői, illetve meghatározó tulajdonosai.
A jogszabályban előírt kötelező óvatosság megtartása ugyanakkor a napi gyakorlatban igencsak összetett feladat. A vállalatkormányzási előírások betartásához vizsgálni kell a vezetők esetleges rejtett érdekeltségeit, a pénzmosás elkerüléséhez készpénzfizetési limiteket kell alkalmazni - hangzott el egy a Brit Kereskedelmi Kamara által rendezett budapesti szemináriumon.
Manapság már nem elegendő pusztán az üzleti partner adatainak regisztrálása. Elvileg ellenőrizni kellene, hogy a fellépő cég például valóban saját részére vásárol-e, vagy csak megbízott, esetleg jogi képviselő. Sőt, a kockázatos ügyletek kiszűréséhez elvileg tudni kellene azt is, milyen tulajdonosi kör áll egy-egy partner mögött, ehhez a strómanok kiszűrésére, vagy az off-shore cégek mögött álló érdekek feltérképezésére volna szükség.
A komplex tranzakciók megértéshez és gyors átlátásához különösen a pénzügyi szolgáltatóknál lehet szükség az alkalmazottak folyamatos intenzív továbbképzésére, de ügyelni kell az elfogadott betét vagy tőke eredetének igazolására is. Richard Pratt, az RSM Robson Rhodes LLP szakértője kiemelte: manapság a nagy bankok reputációs vesztesége óriási lehet, ha valamilyen visszaélésre derül fény náluk.
Ha mégis bekövetkezik a baj, már több, itthon is érdekelt cég kínál tényfeltáró szolgáltatásokat. Ezek a törölt elektronikus levelek és más adatok helyreállításától a feltáráshoz és a bizonyításhoz szükséges állományokból való kereshető adatbázis építésén át egészen a számviteli rendszer átvilágításáig és kiigazításáig számos tevékenységet felölelnek.
Természetesen kaphatunk segítséget az előzetes kockázatkezeléshez is: a felelősségi körök megfelelő szabályozásával, a gyanús tranzakciókat automatikusan kiszűrő informatikai megoldásokkal csökkenthetjük a veszélyt. Ha pedig a gondokra előre kialakított kommunikációs stratégiával készülünk, a negatív hatások lényegesen csökkenthetők. (VG)
