Szigorúan őrzött ügyféltitkok

Százezerből jó, ha 15 esetben fordul az adóhivatal a hazai utazási irodákhoz vagyonosodási vizsgálattal összefüggésben. A lapunk által megkérdezett autókereskedők pedig egyetlen adatkérésről sem számoltak be. A témában érintett cégek jelzései alapján ugyanakkor a forgalomban tapasztalható visszaesés sok esetben éppen a vagyonosodási vizsgálattal áll összefüggésben. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (APEH) nagyjából 16 500 ellenőrzést indított eddig, s valamivel több mint 8500-at zárt le.

Nem kell vagyonosodási vizsgálattól tartani pusztán azért, mert valaki nagy értékű autót, hajót vesz, vagy befizet egy több százezer forintos külföldi útra. Sem az utazási irodák, sem a kereskedőcégek nem kötelezhetők ilyen jellegű adatközlésre. Sőt, a hatályos jogszabályok azt sem teszik lehetővé, hogy az adóhatóság úgynevezett készletező adatgyűjtést végezzen: előzetesen, a későbbi vagyonosodási vizsgálatok céljára listát kérjen az ügyfelekről – erősítette meg megkeresésünkre Bakonyi Ágnes, az APEH sajtófőnöke. A hivatal az egyéb jogszabályok alapján a birtokába jutó adatokból dolgozik. Azok kiszűrésére, akiknél esetleg indokolt lehet vagyonosodási vizsgálat, az APEH-nek saját kockázatelemzési eljárása van, amellyel a hozzá beérkező adatokat fésüli át. Ellenőrzésre ott lehet számítani, ahol durva eltérések mutatkoznak. Nagy összegű tagi kölcsön nyújtása, minimálbér mellett jelentős értéket képviselő ingatlan vásárlása sorolható a legtipikusabb esetek közé. Ellentmondásokat tárhatnak fel továbbá az adókedvezményekkel összefüggő adatközlések. Bármilyen piaci szereplőtől (bank, biztosító, utazási iroda, egyéb) csak a már megindult eljárásnál lehet a jogszabályi feltételeknek megfelelően további adatot kérni. Ilyenre azonban az elmúlt időben csak elvétve került sor. De ha az adóhivatal ezt mégis szükségesnek ítéli, akkor nemcsak a magyarországi, hanem a külföldi befizetésekről is tájékoztathatják a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények alapján.

Magyarország piacvezető utazásszervezőjével, a Neckermann-nál évente több mint százezren utaznak. Ugyanakkor az elmúlt esztendőben mindössze 15 alkalommal kértek információt vagyonosodási vizsgálathoz, s az esetek harmadában talált az iroda bárminemű adatot az adott személyről – közölte Svoboda János cégvezető. Semmilyen lista leadására nem kötelezettek, jogszabályok tiltják a kiadásukat, s nem is érkezett megkeresés ilyenek készítésére. Gyakran tapasztalják ugyanakkor: az ügyfelek keresik azokat a lehetőségeket, amelyekkel kikerülhetik az APEH hatókörét. Ezáltal a magyar irodák jelentős bevételektől esnek el, ennek hatása a gazdaság egyéb területeire is kihat. Egy nyári felmérés szerint több ezer ügyfelet veszített a cég, mert ők a vizsgálatoktól tartva külföldön vagy az interneten rendelték meg az utat.

Óvatosság az autópiacon

Az autóimportőr vállalatok ada-tokat ugyan nem adtak ki, de az ügyfelek jelezték: tartanak a forgalmi engedély kiadása kapcsán az adatbázisban való megjelenéstől. Egyre inkább bevett gyakorlat, hogy a megvásárolt gépkocsit nem itthon, hanem a környező országokban, az ott alapított vállalkozás nevén helyezik forgalomba, így nem kell megfizetni a magyar re-gisztrációs adót és az áfát. Az autókereskedők azt is megfigyelték, hogy a nagyon feltűnő kocsikból egyre kevesebb fogy, az ügyfelek egy ilyen autó helyett inkább két kevésbé kirívót vásárolnak. Így például a 15-20 millió forinttól kapható nagy limuzinokból az első két hónapban csupán 28 kelt el, míg tavaly ilyenkor negyven. A sportkocsik kéthavi forgalma is 35-ről 25-re csökkent, ugyanakkor 13-14 milliós terepjárókból 13-mal több, 245 talált gazdára.

Bármilyen adatkérés vitatható

A banktitokra hivatkozva a hitelintézetek nem tagadhatják meg az APEH-től az ügyféladatok kiadását – közölték lapunk kérdésére az Erste Banknál. A törvény rendelkezése alapján ügyféladatok írásbeli megkeresésre szolgáltathatók ki, az adó-, vám- és társadalombiztosítási kötelezettség teljesítésének ellenőrzése, továbbá a jogalap nélkül felvett ellátás összegének megtérülése érdekében. Az Allianz Biztosító álláspontja szerint ugyanakkor a biztosítási törvény rögzíti, hogy milyen hatóságokkal szemben, milyen ügyben nem áll fenn a titoktartási kötelezettség. A vagyonosodási vizsgálat itt nem szerepel, ezért legfeljebb akkor lehet ilyen adatot kiadni, ha abból büntető- vagy polgári eljárás indul: de azt is csak a jogosult szervek szigorú feltételeknek megfelelő, a jogalapot is tartalmazó írásbeli megkeresésére, jogszabályi felhatalmazás alapján.

Óvatosan az adókedvezménnyel!

A vagyonosodási vizsgálatok origója lehet az is, ha jelentős adókedvezmények szerepelnek az adóbevallásban: ha ugyanis az adózó több tízezer forintos könnyítéseket igényel biztosítása vagy lakáshitele után, netán jelentős kamat- vagy árfolyamnyereséget tüntet fel, a revizoroknak szemet szúrhat, hogy minimálbér körüli jövedelemből mégis hogyan telt erre – vélekedett lapunk kérdésére Ruszin Zsolt, a Magyar Könyvelők Országos Egyesületének fővárosi elnöke. Az APEH hivatalból értesül ezekről az adatokról, ám az már más kérdés, hogy fel is használja-e ezeket vagyonosodási vizsgálatok indításához. Ruszin Zsolt szerint nem meglepő, hogy az idén még kevés új eljárás indult. A vagyonosodási vizsgálatoknak alacsony a megtérülési arányuk, és a számtalan egyéb feladat mellett nem csoda, hogy erre az idén amúgy is kevesebb figyelem jut.

Magyarország piacvezető utazásszervezőjével, a Neckermann-nál évente több mint százezren utaznak. Ugyanakkor az elmúlt esztendőben mindössze 15 alkalommal kértek információt vagyonosodási vizsgálathoz, s az esetek harmadában talált az iroda bárminemű adatot az adott személyről – közölte Svoboda János cégvezető. Semmilyen lista leadására nem kötelezettek, jogszabályok tiltják a kiadásukat, s nem is érkezett megkeresés ilyenek készítésére. Gyakran tapasztalják ugyanakkor: az ügyfelek keresik azokat a lehetőségeket, amelyekkel kikerülhetik az APEH hatókörét. Ezáltal a magyar irodák jelentős bevételektől esnek el, ennek hatása a gazdaság egyéb területeire is kihat. Egy nyári felmérés szerint több ezer ügyfelet veszített a cég, mert ők a vizsgálatoktól tartva külföldön vagy az interneten rendelték meg az utat.

Óvatosság az autópiacon

Az autóimportőr vállalatok ada-tokat ugyan nem adtak ki, de az ügyfelek jelezték: tartanak a forgalmi engedély kiadása kapcsán az adatbázisban való megjelenéstől. Egyre inkább bevett gyakorlat, hogy a megvásárolt gépkocsit nem itthon, hanem a környező országokban, az ott alapított vállalkozás nevén helyezik forgalomba, így nem kell megfizetni a magyar re-gisztrációs adót és az áfát. Az autókereskedők azt is megfigyelték, hogy a nagyon feltűnő kocsikból egyre kevesebb fogy, az ügyfelek egy ilyen autó helyett inkább két kevésbé kirívót vásárolnak. Így például a 15-20 millió forinttól kapható nagy limuzinokból az első két hónapban csupán 28 kelt el, míg tavaly ilyenkor negyven. A sportkocsik kéthavi forgalma is 35-ről 25-re csökkent, ugyanakkor 13-14 milliós terepjárókból 13-mal több, 245 talált gazdára.

Bármilyen adatkérés vitatható

A banktitokra hivatkozva a hitelintézetek nem tagadhatják meg az APEH-től az ügyféladatok kiadását – közölték lapunk kérdésére az Erste Banknál. A törvény rendelkezése alapján ügyféladatok írásbeli megkeresésre szolgáltathatók ki, az adó-, vám- és társadalombiztosítási kötelezettség teljesítésének ellenőrzése, továbbá a jogalap nélkül felvett ellátás összegének megtérülése érdekében. Az Allianz Biztosító álláspontja szerint ugyanakkor a biztosítási törvény rögzíti, hogy milyen hatóságokkal szemben, milyen ügyben nem áll fenn a titoktartási kötelezettség. A vagyonosodási vizsgálat itt nem szerepel, ezért legfeljebb akkor lehet ilyen adatot kiadni, ha abból büntető- vagy polgári eljárás indul: de azt is csak a jogosult szervek szigorú feltételeknek megfelelő, a jogalapot is tartalmazó írásbeli megkeresésére, jogszabályi felhatalmazás alapján.

Óvatosan az adókedvezménnyel!

A vagyonosodási vizsgálatok origója lehet az is, ha jelentős adókedvezmények szerepelnek az adóbevallásban: ha ugyanis az adózó több tízezer forintos könnyítéseket igényel biztosítása vagy lakáshitele után, netán jelentős kamat- vagy árfolyamnyereséget tüntet fel, a revizoroknak szemet szúrhat, hogy minimálbér körüli jövedelemből mégis hogyan telt erre – vélekedett lapunk kérdésére Ruszin Zsolt, a Magyar Könyvelők Országos Egyesületének fővárosi elnöke. Az APEH hivatalból értesül ezekről az adatokról, ám az már más kérdés, hogy fel is használja-e ezeket vagyonosodási vizsgálatok indításához. Ruszin Zsolt szerint nem meglepő, hogy az idén még kevés új eljárás indult. A vagyonosodási vizsgálatoknak alacsony a megtérülési arányuk, és a számtalan egyéb feladat mellett nem csoda, hogy erre az idén amúgy is kevesebb figyelem jut.-->