Teendők pénzmosás ellen

Nemzetközi öszszehasonlításban szigorú a magyar pénzmosás elleni törvény, de nehezen is tartható be. Az európai uniós szabályozást a 2005-ös brit elnökség gyorsította fel, ez a londoni terroresemények után volt. A pénzmosás elleni védekezés a terrorizmussal szembeni harc egyik eszközévé vált, elsősorban a terroristák finanszírozását hivatott megnehezíteni – mondta Balázs Katalin ügyvéd a Dun & Bradstreet által tartott konferencián. Először közös álláspontot fogadtak el a tagállamok az ügyben, majd rendeletek és irányelvek is születtek, utóbbiak céljukat tekintve kötelezően átültetendők a tagállamok jogrendszerébe. Így Magyarország két törvényt is elfogadott, ezek a tranzakciókon túl a vagyoni nyilvántartást (ingatlanok, illetve járművek) vezető intézmények bejelentési kötelezettségét is tartalmazzák. A bejelentésre kötelezettek tehát többnyire a pénzügyi intézmények.

A kritériumrendszer, amelynek alapján az érintettek eldönthetik, hogy be kell-e jelenteniük egy adott esetet, igen összetett. Az irányelv szerint minden apró kivétellel és jellel foglalkozni kell, leginkább az üzleti kapcsolat létesítésekor, de nagyobb tranzakciók esetén is. Bármikor bármilyen gyanú felmerül, azt haladéktalanul be kell jelenteni. Az ügyfél ellenőrzését érdemes azzal kezdeni, hogy állampolgársága vagy bejegyzése szerint kapcsolható-e olyan országhoz, amely szerepel valamelyik nemzetközi intézmény szankciós listáján. E listák azonban nem koherensek, többnyire rendeletekben találhatók a felsorolások, amelyeket módosító rendeletek egészítenek ki. Ha vállalkozást vizsgálnak, akkor a társaság tulajdonosi összetételén túl az esetleges anyavállalatot és annak kapcsolatait, illetve a tőzsdei bejegyzését is át kell tekinteni.

A bejelentési kötelezettség elmulasztása mára a büntető törvénykönyvben is szerepel, két évig terjedő szabadságvesztéssel sújtható. Ez csak a pénzügyi intézmények és tőzsdei közvetítők tisztségviselőire, illetve alkalmazottaira érvényes. Ilyen ügyben Magyarországon jogerős ítélet még nem született, így nincs kialakult bírói gyakorlat az alkalmazásában. A legvitatottabb kérdés, hogy csak a szándékosság vagy a gondatlanságból elkövetett mulasztás is szankcionálandó-e. A bejelentéshez elég a gyanú, a bejelentőnek pedig nem származhat abból hátránya, ha utólag indokolatlannak bizonyul. Az ügyfél nem szerezhet arról tudomást, hogy őt érintő bejelentést tett az intézmény. Gyanúsnak minősül, ha szokatlanul nagy egy tranzakció, s ha nincs látható gazdasági vagy jogi célja.

A gyanú beigazolódása esetén a hatóságok az érintett vagyonának zárolásáról is határozhatnak. Ez azonban a gyakorlatban nehézkesen működik, mivel egyelőre hosszú az időigénye a procedúrának, ezalatt pedig könnyen tudomást szerezhet erről az elkövető, és eltüntetheti a gyanús pénzeket. A zárolás egyébként nem büntetőjogi kategória, a tulajdon átmeneti korlátozására ad csak lehetőséget, arra az időre, amíg maga az eljárás véget nem ér.

Adatbázissal könnyebb. A pénzmosással összefüggő ellenőrzés megkönnyítésére készítette el a Dun & Bradstreet a lekérdezőfelületet, amelyen néhány kattintás segítségével leinformálható egy magánszemély vagy vállalkozás. A szankciós listák legfrissebb állapotán túl lehetőség nyílik adott társaságok múltjáról is informálódni. A kockázati faktorokat kiértékelve egy pontszámot is rendel a szoftver az adott céghez, illetve országokhoz is. A DANS adatbázis adatok elemzésére is alkalmas, így például egy jellemzően offshore cégeknek helyet adó országban adott címeken bejegyzett vállalkozásokat vagy cégirányítók nevét is ki lehet keresni. VG

Jelentős bevétel kiadás nélkül

Nincs átutalás az APEH, illetve könyvelő cég felé

Nagy összegű devizaátváltás

Jóváírás után azonnali készpénzfelvétel vagy továbbutalás

Jelentős bevétel kiadás nélkül

Nincs átutalás az APEH, illetve könyvelő cég felé

Nagy összegű devizaátváltás

Jóváírás után azonnali készpénzfelvétel vagy továbbutalás

A pénzmosás elleni eljárás Ügyfél azonosítása

Valós tulajdonos azonosítása

Az adatok kiértékelése, összevetés az adatbázissal

Gyanú esetén bejelentés és a megbízás felfüggesztése-->