Kiemelt működési kockázatok
A Bázel II célja, hogy a tőkemegfelelési szabályok és a nemzetközi beszámolókészítési standardok összhangba kerüljenek, ezért tartalmazza a szavatolótőke számításának módját, a felügyeleti jelentések és a nyilvános közzététel szabályait. Legfőbb előnye, hogy lehetővé teszi a hatékonyabb kockázatkezelést a hitel- és a működési kockázatok területén: javítja a hitelkockázatok tőkekövetelményeinek számítását, illetve előírja, hogy a bankoknak mennyi tőkéjük legyen működési kockázataik fedezésére.
A hitelkockázat az új tőkeegyezmény első pillérének legfontosabb, de nem egyetlen kockázati eleme, amelyre tőkefedezet képzését írja elő a szabályozási keret. Így például a működési kockázatot egy új javaslatban bevonták a kiemelt kockázati kategóriák közé, és várhatóan a minimum szabályozói tőke 12 százalékát kell kitennie. A működési kockázatot az egyezmény mint az emberek, a belső folyamatok és rendszerek nem megfelelő vagy hibás működése, illetve külső tényezők által előidézett veszteségek kockázataként definiálja. Így a jogi és dokumentá-ciós hiányosságokból, a számítógépes rendszerek meghibásodásából, a belső folyamatok szabályszerűtlenségéből és az inkompetenciából, csalásból eredő kockázatokra is kötelező a tőkefedezet képzése.
A bankok rendelkezésére három különböző lehetőség áll arra, hogy a működési kockázatukhoz tartozó tőkekövetelményt meghatározzák, amelyek kockázatérzékenysége a módszertan összetettségével párhuzamosan növekszik. A legegyszerűbb módszer az alapmutató módszer, melynek alkalmazásához nem szabtak feltételeket. A fejlettebb módszerekhez viszont a bankoknak már ki kell elégíteniük a mennyiségi és minőségi elemeket is tartalmazó minimális alkalmazási követelményeket. A szabályozás előírja, hogy a bankoknak a kockázati profiljuknak és az intézmény összetettségének, rendszerei fejlettségének megfelelő megközelítést kell alkalmazniuk működési kockázataik tőkekövetelmény-számításakor. A bankok a fejlett módszert párhuzamosan alkalmazhatják a standard módszerrel, ám bizonyos feltételek esetén. (VG)
