Szja-visszatérítés: ekkora összegre számíthatnak az adókedvezményt egy összegben visszaigénylők

Az adóhatóság minden magánszemélynek elkészítette az adóbevallási tervezetét, akiről munkáltatói vagy kifizetői adattal rendelkezik. A tervezet március 15-től megtekinthető az Ügyfélkapu+ vagy a DÁP alkalmazáson keresztül belépve eSZJA-rendszerben. Azok különösen nézzék át a tervezetet , akik esetleg év közben nem érvényesített adókedvezményeiket utólag, egy összegben szeretnék igénybe venni. Így például a családi kedvezményre vagy a személyi kedvezményre jogosultak, de pontosan kiket és mekkora összeg erejéig érint az szja-visszatérítés?

Kik számíthatnak szja-visszatérítésre?

Az egyösszegű adó-visszatérítésre tehát azok számíthatnak, akiket bár megillet a kedvezmény, de év közben nem igényelték vissza az szja-t. Ilyenek lehetnek egyebek mellett a családi adókedvezményre jogosultak, vagyis azok a magánszemélyek, akik saját, esetleg örökbefogadott gyermeket, vagy más eltartottat nevelnek. Esetükben a kedvezmény az összevont adóalapot csökkenti.

A kedvezmény összege

• egy eltartott esetén havi 66 670 forintnyi kedvezményalapból kiszámolva 10 ezer forint adómegtakarítást jelent havonta, de ez az összeg 2025. júliusától 15 ezer forintra nő.  Jelenleg egyösszegű igénylésnél tehát 120 ezer forintra jön ki,
• két eltartott esetén havi 133 330 forintos kedvezményalapból kiszámolva összesen 40 ezer forint havi adómegtakarítás, amely 2025 júliusától szintén változik, 60 ezer forintra emelkedik. Jelenleg az egyösszegű igénylésnél 480 ezer forint,
• 3 vagy több eltartottnál 220 forintos kedvezményalapból kiszámolva összesen 99 ezer forint havi adómegtakarítás, de ez is nő: 2025 júliusától 148 500 forintra. Most az egyösszegű utalásnál ez 1 188 000 forintra jön ki.

Bagdi Lajos, a Niveus adószakértője arra hívja fel a figyelmet, hogy amennyiben a a szülők együttesen érvényesítik a kedvezményt, nyilatkozatot kell tenniük az arányokról.

Kedvezmény a fiatal munkavállalóknak, anyáknak

Hasonlóképpen, ha év közben nem érvényesítették, az éves adóbevalláskor kérhetnek egyösszegű adó-visszatérítést a 25 év alatti fiatalok. A lehetőség minden 25 év alatti fiatalt érint, aki munkajövedelemmel rendelkezik. Esetükben a kedvezmény szintén az összevont adóalapot csökkenti.

Hasonlóan a fiatalabb korosztályt célozza meg a 30 év alatti anyák kedvezménye, amelyre értelemszerűen azok a 30 év alatti édesanyák jogosultak, akik vér szerinti vagy örökbe fogadott gyermekük után családi pótlékra jogosultak. A kedvezmény itt is az összevont adóalapot csökkenti. Náluk 2025-ben, jogosultsági hónaponként a bruttó átlagkeresetük mértékéig, azaz 656 785 forint összegig adóalap-kedvezményt vehetnek figyelembe, amely havi 98 518 forint adómegtakarítást jelent, egyösszegű igénylésnél ez szintén 1 182 216 forintot jelent. 

Bagdi Lajos adószakértő kiemelte: jó tudni, hogy 25 év alatti fiatalok és a 30 év alatti anyák kedvezménye nem vonható össze, illetve érdemes tudni, hogy jövőre itt is változás történik, teljesen adómentessé válik a 30 év alatti anyák jövedelme.

A többgyermekesek, fogyatékkal élők és első házasok is kedvezményt kapnak

A négy- vagy többgyermekes édesanyák életük végéig mentesülnek személyi jövedelemadójuk fizetése alól, mely a kereső tevékenységből származó jövedelmük után jár. Ők is igényelhetik egy összegben az adó-visszatérítést, amennyiben nem vették év közben igénybe. 

A kedvezmény azokat az anyákat illeti meg, akik legalább négy gyermeket nevelnek, és az adott évben családi pótlékra jogosultak voltak legalább egy napig. Ők 100 százalékos szja-mentességet élvezhetnek a munkaviszonyból, vállalkozásból és egyes járulékos jövedelmekből. Esetükben a kedvezmény szintén az összevont adóalapot csökkenti, összegét a bruttó és nettó fizetés közötti különbözet adja.

Az adószakértő arra figyelmeztet, hogy ez a kedvezmény kombinálható más adókedvezményekkel, de azokat előbb kell érvényesíteni. Emellett fontos tudni, hogy bérbeadásból származó jövedelemre ez nem alkalmazható.

Bizonyos személyi kedvezmények után is igényelhető vissza adó. Erre a tartós betegséggel vagy súlyos fogyatékossággal élő személyek jogosultak orvosi igazolással. A fentiekkel megegyezően, esetükben is a kedvezmény csökkenti az összevont adóalapot. A kedvezmény összege az adott év minimálbérének 5 százaléka, vagyis 2025-ben havi 96 900 forint adóalap-kedvezmény, amely havi szinten 14 535, egy évre pedig 174 420  forint adómegtakarítást jelent.

Megjegyezte, hogy a kedvezményt a veleszületett enzimhiányos betegségek, mint például: laktózintolerancia, lisztérzékenység vagy a szénhidrát-anyagcsere egyéb zavarai esetében is lehet alkalmazni.

Immár évek óta igényelhető az első házasok kedvezménye is, amelyre azok a házaspárok jogosultak, akik közül legalább egyikük az első házasságát köti, egyúttal fontos tudni, hogy ez nincs életkorhoz kötve. A kedvezmény összege egy párra számítva havi 33 335 forint a kedvezményalapból, amely megosztható, összesen ez a házastársaknak 5 ezer forintos havi adómegtakarítást eredményez, egyben visszaigényelve pedig 60 ezer forintot jelent.

Itt azt kell tudni, hogy ez 24 hónapig igényelhető az esküvőt követően, valamint azt, hogy akkor is csak egyszeresen vehető igénybe a kedvezmény, ha mindkét fél első házas. Az első házasok kedvezménye a családi adókedvezményt megelőzően, de minden más adókedvezmény alkalmazása után vehető csak igénybe és a bejegyzett élettársi kapcsolatra is alkalmazható – jelezte az adószakértő.

Megszűnhet a takarékoskodás iránti motiváció?

Bagdi Lajos az adó-visszatérítésekel kapcsolatosan megjegyezte, hogy az szja-t nem fizetők, például a gyermekes édesanyák számára megszűnik az egészségpénztári és önkéntes nyugdíjpénztári befizetések után járó 20 százalékos, maximum évi 150 000 forintos adó-visszatérítés, amely korábban jelentős megtakarítást biztosított az egészségügyi kiadásokra és nyugdíjcélú öngondoskodásra. 

A szakértő úgy véli, az adómentesség miatt jelenleg ugyan több pénz marad a családi kasszában, de hosszú távon az érintettek elveszíthetik az ösztönzést az ilyen típusú megtakarításokra. Szerinte az egészségpénztári tagság eddig is csak azoknak érte meg, akik elegendő szja-t fizettek be. Úgy látja, hogy a változás különösen hátrányosan érinti a háromgyermekes anyákat és a fiatalokat, akiknek eddig sem volt érdemes számlát fenntartani. 

A nyugdíjpénztári megtakarítások is sérülnek, hiszen az adókedvezmény hiányában kevesebben választhatják ezt az öngondoskodási formát – véli.