Nőhet az adókedvezmény

Az idei év nem a biztosítóké volt. A bevételek számottevő visszaesése és a kiadások jelentős mértékű növekedése a tavaly szeptemberi terrortámadások idejéig vezethető vissza. Az idei nyáron az árvizek okoztak sokmilliós pusztításokat, így továbbra is kevés az a befektető, aki pénzét a biztosítók termékeibe fektetve hosszú távra kívánja lekötni.

Jóllehet a befektetői bizalom megingása elsősorban a kockázatosabb, részvényalapú befektetések volumenét csökkentette világszerte, ennek ellenére nem mutatkozott számottevő visszaesés az úgynevezett unit-linked biztosítások körében. Bár a konstrukció - ami az értékpapír-piaci termékekbe fektető alapok nyújtotta lehetőségeket ötvözi a hagyományos biztosítások szolgáltatásaival - sok szempontból nem kevésbé kockázatos, mint a pusztán részvénybefektetést biztosító társaik, a unit-linked ügyletek volumene nem csökkent számottevően az idén.

Azonban a mostani időszak elsősorban a hagyományos biztosítási termékek újbóli felvirágoztatásának kedvez. Ennek alapja, hogy a piacon egyre markánsabb a biztos nyereségre vonatkozó igény, amelynek kielégítése a fokozottan kockázatérzékeny unit-linked módozatokkal nem megoldható. A díjtartalékos biztosítások esetén ugyanakkor a biztosító garanciát vállal a szerződött összeg lejáratkori visszafizetésére. A hagyományos szerződési típusok mellett a részvényalapú befektetések alternatíváját jelentik az állampapír-piaci alapokba fektető unit-linked termékek is, melyek népszerűsége az elmúlt évben ugyancsak jelentősen nőtt.

Az egyes társaságok üzletpolitikájának rugalmas változtatása mellett azonban a segítő állami kézre is szükség van. A személyi jövedelemadó- (szja-) törvény tervezett módosítása az életbiztosításokhoz kapcsolódó biztosítási adókedvezmény rendszerét alakítaná át, növelve az igénybe vehető kedvezmény mértékét.

A tervezett változtatás az életbiztosítások vásárlóit hozná az adóalap csökkentésén keresztül kedvező helyzetbe, ez azonban hosszabb távon az egyes szerződések értékesítésére is jótékony hatással lehet. A hatályos jogszabályok szerint az életbiztosítást kötő személy már most is csökkentheti személyi jövedelemadóját az adóévben megfizetett díjának 20 százalékával, de legfeljebb 50 ezer forinttal. A módosítás emelné a leírás lehetséges mértékét. A tervezet értelmében az összevont adóalap adóját csökkentené az élet- és nyugdíjbiztosítás díjának 20 százaléka és az adóévben fizetett díjából az előző évben fizetett díjat meghaladó rész további 10 százaléka. Ezek együttes értéke nem haladhatja meg a 100 ezer forintot.

A jelenleg hatályos szja szerint a kedvezményt az használta ki optimálisan, aki 250 ezer forintos díjat fizetett, hiszen ekkor éppen a maximálisan levonható 50 ezer forinttal csökkent az adója. A módosítás értelmében jövőre az járna a legjobban, aki az idei 250 ezer forintos díját követően 2003-ban 416 ezer forint összesített díjat fizetne. Ekkor ugyanis a 20 százalékos, azaz 83,2 ezer forintos megtakarításhoz járulna még a 416-250=166 ezer forintos növekmény 10 százaléka is, ami 16,6 ezer forint. Ezzel együtt az adócsökkentés mértéke éppen a maximálisan engedélyezett 100 ezer forintos szintre kerülhet.

Bízik a módosító javaslat elfogadásában és annak kedvező hatásaiban a Credit Suisse Life & Pension Biztosító (CSLP) is. Mint Farkas Szilvia, a társaság marketing- és kommunikációs igazgatója kérdésünkre elmondta, a CSLP ugyan nem tervez közvetlen változást a társaság már meglévő termékportfóliójában, az újonnan fejlesztett termékeket azonban már a várhatóan megváltozó feltételek figyelembevételével alakítják ki.

Az adókedvezmény mértékének növelése egyaránt érinti a hagyományos és a unit-linked konstrukciókat, hiszen igénybevételének feltétele egyedül az, hogy életbiztosításhoz kötődjön. A CSLP az egyszeri díjas szerződések díjösszegeinek növekedését várja, ezeket ugyanis már eddig is az adókedvezmény maximálásának érdekében kötötték. Várhatóan nőnek a rendkívüli és az eseti befizetések is az év végén, a folyamatos díjas biztosításoknál pedig az átlagdíj növekedésére számítanak. A kedvezmény mértékének növelése Farkas szerint az egyszeri díjas szerződéseket kötők számának növekedését is elősegítheti.

Nem tervezi az adókedvezmény mértékének növelésére alapozó biztosítási konstrukció bevezetését az Allianz Hungária sem - fejtette ki a társaság álláspontját Sipos József kommunikációs vezető. A biztosítótársaságok célja nem a rövid távon adódó hasznok eseti kiaknázása kell legyen, hanem sokkal inkább az ügyfelek hosszú távú biztonságának garantálása. Ehhez természetesen elengedhetetlen feltétel, hogy a jelenlegihez hasonló változásokat is a maga javára fordíthassa a társaság, de mivel a tervezett kedvezmény hosszú távú fennmaradását garantálni egyik biztosító sem tudja, így arra terméket építeni sem megfelelő politika.