Nem életképes a nyesztörvény
Úgy tűnik, a sietség rányomta a bélyegét a nyugdíj-előtakarékossági számlákról szóló törvényre, az ugyanis a jelenlegi formájában az ilyen szolgáltatást nyújtani kívánó bankok számos kérdésére nem ad választ. Ráadásul a jogszabály sokkal puhább lett, mint a tőzsde által eredetileg javasolt változat.
Az eredeti verzió ugyanis az volt, hogy ez egy nyugdíj célú megtakarítás, ezért a nyugdíjba lépés pillanatáig ne lehessen hozzányúlni a megtakarított összeghez. Valószínűleg a jogalkotó megfontolta azt, az életben sok olyan helyzet adódhat, amikor létszükség lehet, hogy hozzájuthasson valaki a pénzéhez. A törvényben azonban nem írtak elő semmilyen kötöttséget azzal kapcsolatban, hogy nyugdíj előtt mikor férhet hozzá a megtakarító. Nincs tehát minimális megtakarítási időszak sem, így bármikor úgy dönthet valaki, hogy kiveszi a pénzét. Ugyanakkor az önkéntes nyugdíjpénztárak esetében tíz évig nem férhet hozzá a pénzéhez az öngondoskodó, az életbiztosítások esetében pedig legalább tízéves tartamút kell kötni ahhoz, hogy adókedvezményt érvényesíthessen valaki.
Egyedül a nyugdíjasok esetében tettek be olyan korlátozást a jogszabályba, hogy legalább három évig kell takarékoskodni ahhoz, hogy nyugdíjszolgáltatásnak minősüljön a kifizetés, tehát ne adózzon.
Ha pedig valaki nem nyugdíjasként veszi fel a pénzét, akkor egyéb jövedelemként adózik a befizetései feletti részre, azaz az elért árfolyamnyereség és az államtól kapott adókedvezmény után. Nem kell tehát visszafizetni az állami támogatást, hanem csak adózni kell utána. Ez ebben a formában olyan, mintha az állam kamatmentes hitelt nyújtana a befektetésekhez, majd a hozammal együtt leadózza a hitelt is a megtakarító, de nem kell a teljes tőkét visszafizetni.
Megkérdeztük a Pénzügyminisztériumtól, hogyan lehetséges ez, miközben számos állami támogatást büntetőkamatostul kell megtéríteni, ha valaki a lejáró határidő előtt nyúl a megtakarításához. Azt a választ kaptuk, hogy két különböző dologról van szó. Egyrészt a nyugdíj- előtakarékossági számlán a befektetők maguk helyeznek el összegeket, illetve az APEH saját adójukból térít vissza egy adott összeget. Az állami támogatások egy jelentős része ezzel ellentétben közvetlen kifizetést jelent bizonyos személyek és szervezetek számára. A szankciók ezért különbözőek, igazodva a támogatások sajátosságaihoz – közölte a PM.
Azt sem szabad elfelejteni, hogy amennyiben az életbiztosítások esetében tíz éven belül veszi fel valaki a pénzét, akkor az igénybe vett adókedvezményt 20 százalékkal növelten kell visszafizetni. (Jövőre ez annyiban enyhül, hogy csak az utolsó három év adókedvezményét kell büntetőkamatostul befizetni.)
Az önkéntes nyugdíjpénztárak esetében pedig tíz éven túl is csak úgy juthat hozzá valaki nem nyugdíjasként a pénzéhez, ha adózik a teljes megtakarított öszszeg egy része után, és csak 20 év után kapja meg adómentesen a pénzt. A bankok számára értelmezhetetlen az, hogy a nyugdíjpénzszámlára való befizetést követő első, az előtakarékoskodó megbízása alapján ezen befizetés összegéig, befektetési eszköz vételére vonatkozó ügylet díjmentes. Ám a számlára nemcsak a takarékoskodó befizetése, hanem az adókedvezmény és egy befektetés eladása utáni pénz, illetve hozam is befolyhat, a különböző jogcímeken érkező pénzáramlást azonban nem lehet felcímkézni, így kérdéses, hogyan különíthető el, melyikkel végzett tranzakció díjmentes.
Az új nyugdíjszámla
>> csak a magánszemélyek fizethetnek rá>> nem kell adózni az itt keletkezett nyereség vagy hozam után, ha nyugdíjig bent marad a pénz
>> a befizetett pénz 30 százaléka, max. 100 ezer forint szja-kedvezmény, 2020 januárig az öregségi nyugdíjkorhatárt elérőknél 130 ezer forint
>> az adókedvezményt jóváírják a számlán
>> az adókedvezmény független a többitől, azokkal nem kell összevonni
>> a számla tulajdonosa maga dönt a befektetéseiről
Forrás: VG-gyűjtés
>> nem kell adózni az itt keletkezett nyereség vagy hozam után, ha nyugdíjig bent marad a pénz
>> a befizetett pénz 30 százaléka, max. 100 ezer forint szja-kedvezmény, 2020 januárig az öregségi nyugdíjkorhatárt elérőknél 130 ezer forint
>> az adókedvezményt jóváírják a számlán
>> az adókedvezmény független a többitől, azokkal nem kell összevonni
>> a számla tulajdonosa maga dönt a befektetéseiről
Forrás: VG-gyűjtés Az új nyugdíjszámla >> csak a magánszemélyek fizethetnek rá
>> nem kell adózni az itt keletkezett nyereség vagy hozam után, ha nyugdíjig bent marad a pénz
>> a befizetett pénz 30 százaléka, max. 100 ezer forint szja-kedvezmény, 2020 januárig az öregségi nyugdíjkorhatárt elérőknél 130 ezer forint
>> az adókedvezményt jóváírják a számlán
>> az adókedvezmény független a többitől, azokkal nem kell összevonni
>> a számla tulajdonosa maga dönt a befektetéseiről
Forrás: VG-gyűjtés-->
