Alig adózik a biztosítási hozam

Még mindig nem dőlt el, hogy a biztosítók milyen formában részesednek a pénzügyi szolgáltatókat érintő különadóból, és az érintettek számára az sem világos, hogy a kormány milyen elv mentén terjesztené ki rájuk is ezt az extra terhet.

A kormány Új egyensúly nevű programjában a banki különadónak a biztosítókra való kiterjesztésével kapcsolatban Forgács Zoltán, a Magyar Biztosítók Szövetségének (Mabisz) ügyvezető igazgatója elmondta: az eredeti indok, miszerint az ezen szektorban dolgozó cégek forgalmát növeli az állam által nyújtott adókedvezmény, nem teljesen igaz, hiszen utóbbi csak életbiztosításra vehető igénybe. Ugyanakkor a program 6 millióról 3,4 millió forintra csökkenti az adókedvezmény által igénybe vehető legmagasabb évi jövedelem határát, ez az ilyen terméket választó, jellemzően tehetős ügyfélkör esetében gyakorlatilag megszünteti az adókedvezmény intézményét.

Az adót a biztosítók a kamatmarzs után természetszerűen nem fizethetik. A biztosítási szektor tavalyi, 63 milliárd forintos adózás előtti nyereségével számolva annak 8 százaléka, azaz mintegy 5 milliárd forint lehetne az adóbevétel.

Marczi Erika, a Mabisz életbiztosítási tagozatának vezetője a Világgazdaságnak elmondta, hogy az életbiztosítások tekintetében csak a – törvényben már évek óta nulla százalékkal létező – kamatadó érvényes. (Árfolyamnyereségről, miután a befektetés tényleges eszközeit az ügyfél nem birtokolja, nem lehet szó.) Az szja-törvényben a kamatadó a szerződéskötéstől számított 10 éven belüli esetekre érvényes, ezért a biztosítások esetén csak azokra az ügyfelekre vonatkozhat, akik a 10 éves periódus lejárta előtt szeretnének A pénzükhöz jutni. Mivel a vegyes típusú életbiztosításoknál – a költségstruktúra miatt – a 10 év előtt felmondott szerződéseknél a díj mínusz biztosítói kifizetés nulla százalék körüli, nem lesz tetemes a kamatadó mértéke. Nagyobb terhet jelenthet ugyanakkor a unit-linked (befektetési egységhez kötött) termékek esetében ez az adónem – véli a szakértő –, hiszen az akár tetemes hozamot elért befektetési egységeket sokan bőven a 10 éves periódus lejárta előtt veszik fel. Persze amennyiben a biztosítás maga tovább él, az ügyfelek megtehetik azt is, hogy a befizetett díjaknál a 10 éves periódus lejárta előtt nem vesznek fel magasabb összeget.

Az eredeti elképzelés szerint 2004-ben még a biztosítók is benne voltak a külön adóztatandó körben, akkor azonban kilobbizták, hogy nekik ne kelljen fizetni.

Az extra teherből 2005-ben 35,595 milliárd forintot folyt be a büdzsébe, 2007-re ebből 50 milliárd forintot várnak.

Az eredeti elképzelés szerint 2004-ben még a biztosítók is benne voltak a külön adóztatandó körben, akkor azonban kilobbizták, hogy nekik ne kelljen fizetni.

Az extra teherből 2005-ben 35,595 milliárd forintot folyt be a büdzsébe, 2007-re ebből 50 milliárd forintot várnak.-->