TBSZ: fontos határidő közeleg - akik itt tartják a befektetéseiket, már most érdemes átgondolniuk, hogy mit lépnek

Tavaly év végén bő 386 ezer tartós befektetési számlát (TBSZ) vezettek Magyarországon, ez a szám idén júniusban már alulról súrolta a félmilliót – mutatta ki a Magyar Nemzeti Bank hivatalos statisztikája. Ez csaknem 28 százalékos állománynövekedés fél év alatt.

Ez állhat a TBSZ-ek megugrása mögött

A hirtelen növekedésnek több oka is lehet, például hogy a gazdasági körülmények megváltozása miatt az itthoni állampapírokkal – melyek 2019. június 1-jétől teljesen adómentesek – már nem lehet akkorát szakítani, mint a 2022 és 2023-as időszak inflációit követően, de legfőképpen az, hogy a kamatadó 2023-as emelésével más jellegű befektetéseink nyeresége utána fizetett 15 százalék személyi jövedelemadón kívül még 13 százalék szociális hozzájárulási adót is szükséges fizetni. Összességében tehát nőttek a nem állampapír befektetések adóterhei.

A tartós befektetési számlákkal azonban a közép- és hosszú távú befektetők számára a kamatadó teljes mértékben elkerülhető.

2025-től az alábbi adózási formák vonatkoznak a TBSZ-ekre:

• Az első három évben (gyűjtő év plusz 2 év): 13 százalék szocho és 15 százalék személyi jövedelemadó (szja) fizetendő a hozam után.
• A harmadik és ötödik év között: 8 százalék szocho és 10 százalék szja fizetendő a hozam után.
• Az ötödik év után: a hozam adómentes, így szja-t és szochót sem kell fizetni.

Akiknek tehát az ötödik év fog letelni, az utolsó hónapban kell nyilatkoznia a szolgáltató felé, hogy mi a szándéka a számlával. 

A kamatadón kívül az is kellemetlenséget okozhat, hogy sima értékpapírszámláról jelenleg nem vihető át TBSZ-számlára értékpapír, ezért ha valakinek később jutna eszébe, hogy folytatni szeretné, előbb el kell adnia, majd nyitni egy új TBSZ-t, és újravásárolni az eszközöket. 

Mit tehetünk akkor, ha tovább akarjuk görgetni a lejáró TBSZ-számlát?

Ezt elkerülendő dönthetünk a meghosszabbítás mellett, ami történhet gyűjtő év nélkül vagy gyűjtő évvel együtt is. Az előbbi esetén a számla a meglévő befektetéseket tekintve változatlanul él további három vagy öt évig. Ha viszont egy új gyűjtőévet is kérünk hozzá, akkor még egy teljes éven keresztül bármekkora összegben vásárolhatunk rá pénzügyi eszközöket, ám ekkor az újabb ötéves életútja a számlának már csak a következő év végétől indul, mert ilyen esetben az éppen lejáró TBSZ-számlán található állományt vezetik át a frissen nyíló másik TBSZ-számlára.

Harmadik lehetőségként létezik úgynevezett részmeghosszabbítás is, ha nem az összes befektetésünket szeretnénk folytatni, hanem csak egy részét tartanánk meg továbbra is megvédve az adótól, másik részét pedig eladnánk. Ez egyébként a TBSZ-számláknál a harmadik év letelte után is adott volt, de ezzel a húzással már nem teljesen úszhatjuk meg az adózást, hanem kedvezőbb mértékű, 15 helyett 10 százalékos szja fizetendő, illetve a már 2025-ben vagy azután nyitott TBSZ-eknél a 13 helyett 8 százalékos szocho is. 

Emiatt nagyon fontos időt szakítani a nyilatkozatra legkésőbb decemberben azoknak, akik az ötödik év vége előtt állnak.

Hogyan nyilatkozhatunk?

A nyilatkozattétel pénzintézettől függően megoldható 

Akiknek van kijelölt személyes tanácsadójuk a számlavezetőjüknél – például egy prémiumbankár, privátbankár vagy bróker –, azoknak javasolt minél korábban felvenni a kapcsolatot vele, és szükség esetén személyes konzultációt egyeztetni.