Tartós befektetési számla: hiába az év végi határidő, már most könnyen lecsúszhatnak róla – mutatjuk, mire figyeljen nagyon!
A tartós befektetési számla (TBSZ) az elmúlt években a magyar lakossági megtakarítási piac egyik legfontosabb eszközévé vált. Azok számára kínál különösen kedvező megoldást, akik hosszabb távon, tudatosan kívánnak befektetni, és ki szeretnék használni az adómentes hozam lehetőségét. A konstrukció lényege változatlan: ha a befektető a számlán elhelyezett összeget legalább öt éven keresztül megtartja, az elért hozam teljes egészében mentesül mind a személyi jövedelemadó, mind a szociális hozzájárulási adó alól.
A számlanyitás éve az úgynevezett gyűjtőév, amely a nyitás napjától december 31-éig tart, ebben az időszakban lehet pénzt elhelyezni a számlán; ezt követően a lekötési időszak veszi kezdetét, amely ideális esetben három vagy öt évig tart.
Adózási változások 2025-től: nőtt a fegyelem jelentősége
2025 jelentős fordulópontot hozott a TBSZ-ek adózásában.
Az év elejétől hatályos szabályok értelmében az idő előtt feltört tartós befektetési számlák esetében már nem csupán személyi jövedelemadót, hanem szociális hozzájárulási adót is kell fizetni a realizált hozam után.
Ennek következtében:
- három éven belüli feltörés esetén a hozamot 15 százalékos szja és 13 százalékos szocho terheli,
- három és öt év között a közteher mérséklődik, de továbbra sem szűnik meg,
- az ötödik év leteltével viszont teljes adómentesség érvényesül.
A módosítás egyértelműen a hosszú távú megtakarításokat ösztönzi, és jelentősen csökkenti az idő előtti számlamegszüntetés vonzerejét.
Rekordszintű érdeklődés a tartós befektetési számla iránt
A Magyar Nemzeti Bank adatai szerint 2025-ben tovább nőtt a TBSZ-ek száma és az azokon elhelyezett vagyon. A befektetők egyre tudatosabban keresik azokat a konstrukciókat, amelyek infláció feletti hozamot kínálnak, miközben adózási szempontból is kedvezők, továbbá a pénzpiaci volatilitás, valamint az állampapírpiac hozamkörnyezetének változása is hozzájárult ahhoz, hogy a TBSZ sokak számára stratégiai eszközzé vált.
A gyűjtőév jelentősége és a működés gyakorlata
A TBSZ sajátossága, hogy a befizetések kizárólag a gyűjtőév során teljesíthetők.
A gyűjtőév lezárását követően új pénz már nem helyezhető el a számlán, ugyanakkor a már befizetett összeg különböző befektetési eszközök között átcsoportosítható.
A befektetők részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat, ETF-eket vagy állampapírokat is tarthatnak a számlán, a számlanyitás feltétele pedig legalább 25 ezer forintos befizetés, felső korlát azonban nincs, így a konstrukció kisebb és nagyobb megtakarítással rendelkezők számára egyaránt elérhető.
TBSZ és más öngondoskodási formák összevetése
A 2025-ös év során számos elemzés hasonlította össze a TBSZ-t más, szintén kedvezményes adózású megtakarítási formákkal, úgymint a Nyugdíj-előtakarékossági számlával (NYESZ), az önkéntes nyugdíjpénztárral (ÖNYP) vagy a nyugdíjbiztosítással. Bár ezek a megoldások jellemzően állami adójóváírást kínálnak, a TBSZ előnye a nagyobb rugalmasságban és a szabadabb befektetési döntésekben rejlik, mert nem kizárólag nyugdíjcélra használható, és a futamideje is rövidebb.
Miért érdemes még most, az év vége előtt intézkedni?
Bár a jogszabályi határidő egyértelműen december 31., a gyakorlati tapasztalatok alapján nem tanácsos az utolsó napokra halasztani a TBSZ-számla megnyitását vagy a szükséges rendelkezéseket megtenni a lejáró számláról.
Az év végi időszakban a bankfiókok nyitvatartása az ünnepek miatt korlátozottabb, miközben az ügyfélforgalom jócskán megnövekszik. Emiatt reális kockázat, hogy a későn érkező ügyfelek számára már nem jut idő az ügyintézésre, különösen személyes tanácsadást igénylő esetekben.
Szakértők ezért azt javasolják, hogy az érintettek:
- még ezen a héten egyeztessenek időpontot saját bankjukkal, esetleg prémium- vagy privátbankárukkal,
- személyes találkozó keretében intézzék a számlanyitást vagy a meglévő TBSZ-szel kapcsolatos rendelkezéseket,
- ellenőrizzék, hogy a gyűjtőévre vonatkozó befizetés ténylegesen megérkezett-e a számlára.
2025 egyértelműen a tartós befektetési számla megerősödésének éve volt. A kedvező adózási feltételek, a befektetési szabadság és a hosszú távú gondolkodást ösztönző szabályozás miatt a TBSZ továbbra is kiemelkedő szerepet tölt be a magyar megtakarítási piacon, ezzel együtt az adószabályok szigorodása és az év végi banki leterheltség miatt a tudatos, időben meghozott döntések szerepe is felértékelődött. Azok számára, akik még nem rendelkeznek TBSZ-szel, az év vége az utolsó lehetőség a 2025-ös gyűjtőév kihasználására. Akik pedig már rendelkeznek ilyen számlával, most érdemes átgondolniuk a további lépéseket – még az ünnepi időszak és a banki kapacitáshiány előtt.
